個(gè)人養(yǎng)老金制度于2024年12月15日起在全國(guó)全面實(shí)施，這是我國(guó)完善多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要舉措。個(gè)人養(yǎng)老金是什么？如何參加？有哪些好處？

          記者從市人力資源和社會(huì)保障局了解到，個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，采取個(gè)人賬戶模式，由個(gè)人繳費(fèi)，實(shí)行完全積累，市場(chǎng)化運(yùn)行，并與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)（職業(yè)）年金相銜接。在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，都可以自愿參加個(gè)人養(yǎng)老金。

          個(gè)人養(yǎng)老金可以在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和職業(yè)年金的基礎(chǔ)上增加一份積累，使參加人在退休后多一份收入；還可以幫助參加人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金。此外，人養(yǎng)老金參加人可享受稅收優(yōu)惠政策。

          參加個(gè)人養(yǎng)老金需要開(kāi)立兩個(gè)賬戶。首先，通過(guò)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國(guó)人社政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、“電子社保卡”App、“掌上12333”App和商業(yè)銀行等渠道，在個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，用于信息記錄、查詢和服務(wù)等；其次，在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開(kāi)立或者指定個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，用于繳費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品、歸集收益、領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金等。這兩個(gè)賬戶都是唯一的，且互相對(duì)應(yīng)。通過(guò)商業(yè)銀行渠道，可以一次性開(kāi)立這兩個(gè)賬戶。

          “需要說(shuō)明的是，這兩個(gè)賬戶是個(gè)人養(yǎng)老金制度內(nèi)的賬戶，不同于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金、職業(yè)年金的個(gè)人賬戶。”市人力資源和社會(huì)保障局工作人員說(shuō)，個(gè)人養(yǎng)老金目前每年繳費(fèi)上限為1.2萬(wàn)元，超過(guò)限額不允許繳存。參加人可以根據(jù)自身實(shí)際情況，靈活決定參加方式：既可以選擇全程參加，也可以選擇部分年度參加；在繳費(fèi)方式上，既可以自主確定年度繳納金額，也可以自由選擇一次性繳納或分次繳納。

          據(jù)了解，個(gè)人養(yǎng)老金支持多元化繳費(fèi)方式，參加人可以使用現(xiàn)金、手機(jī)銀行等渠道向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶繳費(fèi)。

          那么個(gè)人養(yǎng)老金可以投資哪些金融產(chǎn)品呢？市人力資源和社會(huì)保障局工作人員介紹，個(gè)人養(yǎng)老金可以購(gòu)買(mǎi)的金融產(chǎn)品采取名單式管理，包括儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金、國(guó)債等，具體金融產(chǎn)品由相關(guān)監(jiān)管部門(mén)確定，并通過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)、金融行業(yè)平臺(tái)公布和更新。進(jìn)入個(gè)人養(yǎng)老金投資范圍的產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值等特征，參加人可以根據(jù)偏好選擇購(gòu)買(mǎi)其中的產(chǎn)品。需要說(shuō)明的是，個(gè)人養(yǎng)老金采取市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，存在投資風(fēng)險(xiǎn)，參加人需謹(jǐn)慎選擇。

          個(gè)人養(yǎng)老金的領(lǐng)取具有一定條件。除達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居等領(lǐng)取條件外，參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，也可以申請(qǐng)?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。參加人達(dá)到領(lǐng)取條件后，可根據(jù)需要贖回相應(yīng)的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。參加人可向各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開(kāi)戶銀行提出領(lǐng)取申請(qǐng)，經(jīng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核實(shí)后，由開(kāi)戶銀行將個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)放至參加人社保卡銀行賬戶。

          記者了解到，國(guó)家通過(guò)遞延納稅方式給予個(gè)人養(yǎng)老金支持。對(duì)于平常發(fā)放工資的參加人，在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照每年不超過(guò)1.2萬(wàn)元的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或者經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除。參加人在個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳存信息，經(jīng)過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)匯總登記后，共享給稅務(wù)部門(mén)。稅務(wù)部門(mén)會(huì)將繳費(fèi)信息同步到“個(gè)人所得稅”App。參加人可在單位發(fā)工資時(shí)享受個(gè)人養(yǎng)老金扣除，也可選擇在次年個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳時(shí)辦理扣除。按照稅收政策規(guī)定，參加人在領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，不區(qū)分領(lǐng)取方式和領(lǐng)取額度，均需按照3%的稅率繳納個(gè)人所得稅。稅款由開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶所在市的商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)代扣代繳。